Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету за 2016 год

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках

по ОАО «Комета» за 2016 год

1. Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы (НИОКР)

1.1.Наличие и движение нематериальных активов

Наименование показателя	Период	Код	На начало года		Изменения за период							На конец периода
			На начало года		поступило	выбыло		Начислено амортизации	Убыток от обесценения	переоценка		На конец периода
			Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация и убытки от обесценения	поступило	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация и убытки от обесценения	Начислено амортизации	Убыток от обесценения	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация и убытки от обесценения
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Нематериальные активы	За 2016г.	5100	20	(20)	-	( - )	-	-	-	-	-	20	(20)
Нематериальные активы	За 2015г.	5110	20	(19)	-	( - )	-	(1)	-	-	-	20	(20)
В т.ч. товарный знак «Игнат»	За 2016г.	5101	20	(20)	-	( - )	-	-	-	-	-	20	(20)
В т.ч. товарный знак «Игнат»	За 2015г.	5102	20	(19)	-	( - )	-	(1)	-	-	-	20	(20)

2. Основные средства

2.1.Наличие и движение основных средств

Наименование показателя	Период	Код	На начало года		Изменение за период						На конец периода
			На начало года		поступило	выбыло		Начислено амортизации	переоценка		На конец периода
			Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация	поступило	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация	Начислено амортизации	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего	За 2016г.	5200	113206	(41772)	2241	(-)	-	(4220)	-	-	115447	(45992)
	За 2015г.	5210	113343	(41787)	9756	(9893)	4397	(4382)	-	-	113206	(41772)
В т.ч.: Здания, сооружения и передаточные устройства	За 2016г.	5201	91267	(29033)	1996	(-)	-	(1904)	-	-	93263	(30937)
В т.ч.: Здания, сооружения и передаточные устройства	За 2015г.	5211	92631	(30759)	6246	(7610)	3867	(2141)	-	-	91267	(29033)
Машины и оборудования	За 2016г.	5202	14437	(9382)	245	(-)	-	(1650)	-	-	14682	(11032)
Машины и оборудования	За 2015г.	5212	12305	(7905)	2132	(-)		(1477)	-	-	14437	(9382)

Наименование показателя	Период	Код	На начало года		Изменения за период						На конец периода
			На начало года		поступило	выбыло		Начислено амортизации	переоценка		На конец периода
			Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация	поступило	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация	Начислено амортизации	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация	Первона-чальная стоимость	Накопленная амортизация
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Транспортные средства	За 2016г.	5203	5127	(2635)	-	(-)	-	(570)	-	-	5127	(3205)
Транспортные средства	За 2015г.	5213	5574	(2444)	-	(447)	447	(638)	-	-	5127	(2635)
Производственный и хозяйственный инвентарь	За 2016г.	5204	1107	(722)	-	()	-	(96)	-	-	1107	(818)
Производственный и хозяйственный инвентарь	За 2015г.	5214	2206	(679)	-	(1099)	83	(126)	-	-	1107	(722)
Рабочий скот	За 2016г.	5205	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Рабочий скот	За 2015г.	5215	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Продуктивный скот	За 2016г.	5206	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Продуктивный скот	За 2015г.	5216	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Многолетние насаждения	За 2016г.	5207	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Многолетние насаждения	За 2015г.	5217	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Из них виноградники	За 2016г.	5208	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Из них виноградники	За 2015г.	5218	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Другие виды основный средств	За 2016г.	5209	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Другие виды основный средств	За 2015г.	5219	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Земельные участки и объекты природопользования	За 2016г.	5221	1268	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	1268	( - )
Земельные участки и объекты природопользования	За 2015г.	5231	627	( - )	1378	(737)	-	( - )	-	-	1268	( - )
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	За 2016г.	5222	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	За 2015г.	5231	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности - всего	За 2016г.	5220	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
	За 2015г.	5230	-	( - )	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )

2.2.Незавершенные капитальные вложения

Наименование показателя	Период	код	На начало года	Изменения за период			На конец года
Наименование показателя	Период	код	На начало года	Затраты за период	Списано	Принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость	На конец года
1	2	3	4	5	6	7	8
Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.п. основных средств - всего	За 2016г.	5240	1229	3355	(-)	(2241)	2343
	За 2015г.	5250	648	10337	(-)	(9756)	1229

2.3.Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации

Наименование показателя	код	За 2016г.	За 2015г.
Наименование показателя	код	За 2016г.	За 2015г.
1	2	3	4
Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции – всего:	5260	-	-
Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации – всего:	5270	-	-

2.4.Иное использование основных средств

Наименование показателя	код	На 31.12.2016г.	На 31.12.2015г.	На 31.12.2014г.
1	2	3	4	5
Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе	5280	52029	45746	52446
Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом	5281	-	-	-
Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе	5282	-	-	-
Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом	5283	-	-	-
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации	5284	-	-	-
Основные средства, переведенные на консервацию	5285	-	-	-
Иное использование основных средств (залог и др.)	5286	9490	16223	15864

3. Финансовые вложения

3.1.Наличие и движение финансовых вложений

Наименование показателя	Период	Код	На начало года		Изменения за период					На конец периода
			На начало года		поступило	выбыло		Начисление процентов (включая доведение превоначальной стоимости до номинальной)	Текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)
			Первона-чальная стоимость	Накопленная корректировка	поступило	Первона-чальная стоимость	Накопленная корректировка		Текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)	Первона-чальная стоимость	Накопленная корректировка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	12	13
Долгосрочные - всего	За 2016г.	5301	-	-	-	( - )	-	-	-	-	-
Долгосрочные - всего	За 2015г.	5311	-	-	-	( - )	-	-	-	-	-
Краткосрочные - всего	За 2016г.	5305	671	-	-	(75)	-	-	-	596	-
Краткосрочные - всего	За 2015г.	5315	1120	-	1200	(1649)	-	-	-	671	-
Финансовых вложений - итого	За 2016г.	5300	671	-	-	(75)	-	-	-	596	-
Финансовых вложений - итого	За 2015г.	5310	1120	-	1200	(1649)	-	-	-	671	-

3.2.Иное использование финансовых вложений

Наименование показателя	код	На 31.12.2016г.	На 31.12.2015г.	На 31.12.2014г.
1	2	3	4	5
Финансовые вложения, находящиеся в залоге, - всего	5320	-	-	-
Финансовые вложения, переданные третьим лицам (кроме продажи), - всего	5325	-	-	-
Иное использование финансовых вложений	5329	-	-	-

4. Запасы

4.1.Наличие и движение запасов

Наименование показателя	Период	Код	На начало года		Изменения за период				На конец периода
			На начало года		Поступления и затраты	выбыло		Убытков от снижения стоимости
			Себестоимость	Величина резерва под снижение стоимости	Поступления и затраты	Себестоимость	Резерв под снижение стоимости	Убытков от снижения стоимости	Первона-чальная стоимость	Накопленная корректировка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Запасы - всего	За 2016г.	5400	13585	( - )	70749	(72091)	-	-	12243	( - )
Запасы - всего	За 2015г.	5420	14019	( - )	85485	(85919)	-	-	13585	( - )
в т.ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	За 2016г.	5401	6418	( - )	19604	(20303)	-	-	5719	( - )
в т.ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	За 2015г.	5421	7096	( - )	20077	(20755)	-	-	6418	( - )
Животные на выращивании и откорме	За 2016г.	5402	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Животные на выращивании и откорме	За 2015г.	5422	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Затраты в незавершенном производстве	За 2016г.	5403	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Затраты в незавершенном производстве	За 2015г.	5423	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Готовая продукция и товары для перепродажи	За 2016г.	5404	7167	( - )	51145	(51788)	-	-	6524	( - )
Готовая продукция и товары для перепродажи	За 2015г.	5424	6923	( - )	65408	(65164)	-	-	7167	( - )
Товары отгруженные	За 2016г.	5405	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Товары отгруженные	За 2015г.	5425	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Расходы будущих периодов	За 2016г.	5406	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Расходы будущих периодов	За 2015г.	5426	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Прочие запасы и затраты	За 2016г.	5407	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )
Прочие запасы и затраты	За 2015г.	5427	-	( - )	-	( - )	-	-	-	( - )

4.2. Запасы в залоге

Наименование показателя	код	На 31.12.2016г.	На 31.12.2015г.	На 31.12.2014г.
1	2	3	4	5
Запасы, не оплаченные на отчетную дату, - всего	5440	-	-	-
Запасы, находящиеся в залоге по договору, - всего	5445	-	-	-

5. Дебиторская и кредиторская задолженность

5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности

Наименование показателя	Период	Код	На начало года		Изменения за период						На конец периода
			На начало года		поступление		выбыло			Перевод из долго- в кратко-срочную задолженность	Учтенная по условиям договора	Величина резерва по сомнительным долгам
			Учтенная по условиям договора	Величина резерва по сомнительным долгам	В результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операции)	Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления	погашение	Списание на финансовый результат	Восстановление резерва	Перевод из долго- в кратко-срочную задолженность	Учтенная по условиям договора	Величина резерва по сомнительным долгам
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего	За 2016г.	5501	-	( - )	-	-	( - )	( - )	-	( - )	-	( - )
Долгосрочная дебиторская задолженность - всего	За 2015г.	5521	-	( - )	-	-	( - )	( - )	-	( - )	-	( - )
в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками	За 2016г.	5502	-	( - )	-	-	( - )	( - )	-	( - )	-	( - )
в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками	За 2015г.	5522	-	( - )	-	-	( - )	( - )	-	( - )	-	( - )
Авансы выданные	За 2016г.	5503	-	( - )	-	-	( - )	( - )	-	( - )	-	( - )
Авансы выданные	За 2015г.	5523	-	( - )	-	-	( - )	( - )	-	( - )	-	( - )
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего	За 2016г.	5510	6270	( - )	5697	-	(6270)	( - )	-	( - )	5697	( - )
Краткосрочная дебиторская задолженность - всего	За 2015г.	5530	12265	( - )	6270	-	(12265)	( - )	-	( - )	6270	( - )
в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками	За 2016г.	5511	4967	( - )	5217	-	(4967)	( - )	-	( - )	5217	( - )
в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками	За 2015г.	5531	10828	( - )	4967	-	(10828)	( - )	-	( - )	4967	( - )
Авансы выданные	За 2016г.	5512	-	( - )	-	-	( - )	( - )	-	( - )	-	( - )
Авансы выданные	За 2015г.	5532	-	( - )	-	-	( - )	( - )	-	( - )	-	( - )
Прочие	За 2016г.	5513	1303-	( - )	480	-	( 1303 )	( - )	-	( - )	480	( - )
Прочие	За 2015г.	5533	1437	( - )	1303	-	(1437)	( - )	-	( - )	1303	( - )
Итого:	За 2016г.	5500	6270	( - )	5697	-	(6270)	( - )	-	×	5697	( - )
Итого:	За 2015г.	5520	12265	( - )	6270	-	(12265)	( - )	-	×	6270	( - )

5.2.Просроченная дебиторская задолженность

Наименование показателя	код	На 31.12.2016г.		На 31.12.2015г.		На 31.12.2014г.
Наименование показателя	код	Учтенная по условиям договора	Балансовая стоимость	Учтенная по условиям договора	Балансовая стоимость	Учтенная по условиям договора	Балансовая стоимость
1	2	3	4	5	6	7	8
Всего	5540	-	-	-	-	-	-
В т. ч.: долгосрочная	5541	-	-	-	-	-	-
краткосрочная	5542	-	-	-	-	-	-

5.3.Наличие и движение кредиторской задолженности

Наименование показателя	Период	Код	Остаток на начало года	Изменения за период					Остаток на конец периода
				поступление		выбыло		Перевод из долго- в кратко-срочную задолженность
				В результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке, операции)	Причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления	погашение	Списание на финансовый результат	Перевод из долго- в кратко-срочную задолженность
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего	За 2016г.	5551	20204	5000	-	(12720)	( - )	( - )	12484
Долгосрочная кредиторская задолженность - всего	За 2015г.	5571	24173	1300	-	(5269)	( - )	( - )	20204
в т.ч.: кредиты	За 2016г.	5552	20204	5000	-	(12720)	( - )	( - )	12484
в т.ч.: кредиты	За 2015г.	5572	24173	1300	-	(5269)	( - )	( - )	20204
займы	За 2016г.	5553	-	-	-	( - )	( - )	( - )	-
займы	За 2015г.	5573	-	-	-	( - )	( - )	( - )	-
Прочие	За 2016г.	5554	-	-	-	( - )	( - )	( - )	-
Прочие	За 2015г.	5574	-	-	-	( - )	( - )	( - )	-
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего	За 2016г.	5560	17530	17542	-	(17530)	( - )	( - )	17542
Краткосрочная кредиторская задолженность - всего	За 2015г.	5580	21565	17530	-	(21565)	( - )	( - )	17530
в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками	За 2016г.	5561	7925	6172	-	(7925)	( - )	( - )	6172
в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками	За 2015г.	5581	7459	7925	-	(7459)	( - )	( - )	7925
Прочая кредиторская задолженность	За 2016г.	5562	-	-	-	( - )	( - )	( - )	-
Прочая кредиторская задолженность	За 2015г.	5582	-	-	-	( - )	( - )	( - )	-
Расчеты по налогам и сборам	За 2016г.	5563	466	265	-	(466)	( - )	( - )	265
Расчеты по налогам и сборам	За 2015г.	5583	408	466	-	(408)	( - )	( - )	466
кредиты	За 2016г.	5564	-	-	-	( - )	( - )	( - )	-
кредиты	За 2015г.	5584	966-	-	-	( 966 )	( - )	( - )	-
Займы	За 2016г.	5565	8283	8748	-	(8283)	( - )	( - )	8748
Займы	За 2015г.	5585	11933	8283	-	(11933)	( - )	( - )	8283
Прочие	За 2016г.	5566	856	2357	-	(856)	( - )	( - )	2357
Прочие	За 2015г.	5586	799	856	-	(799)	( - )	( - )	856
Итого	За 2016г.	5550	37734	22542	-	(30250)	( - )	×	30026
Итого	За 2015г.	5570	45738	18830	-	(26834)	( - )	×	37734

5.4. Просроченная кредиторская задолженность

Наименование показателя	код	На 31.12.2016г.	На 31.12.2015г.	На 31.12.2014г.
1	2	3	4	5
Всего	5590	-	-	-
в том числе: долгосрочная	5591	-	-	-
из нее: по кредитам	5592	-	-	-
займам	5593	-	-	-
в том числе: краткосрочная	5594	-	-	-
из нее: по кредитам	5595	-	-	-
займам	5596	-	-	-

6. Затраты на производство

Наименование показателя	код	За 2016г.	За 2015г.
1	2	3	4
Материальные затраты	5610	55368	67740
Расходы на оплату труда	5620	4467	9323
Отчисления на социальные нужды	5630	1345	2529
Амортизация	5640	4220	4382
Прочие затраты	5650	738	1014
Итого по элементам затрат	5660	66138	84988
Изменение остатков (прирост[+], уменьшение [-]): незавершенное строительство производства, готовой продукции и др.	5670	643	(244)

7. Резервы под условные обязательства

Наименование показателя	код	Остаток на начало года	Начислено	Использовано	Восстановлено	Остаток на конец периода
1	2	3	4	5	6	7
Резервы под условные обязательства - всего	5700	-	-	( - )	( - )	-

8. Обеспечения обязательств

Наименование показателя	код	На 31.12.2016г.	На 31.12.2015г.	На 31.12.2014г.
1	2	3	4	5
Полученные - всего	5800	-	-	-
в том числе: векселя	5801	-	-	-
Имущество, находящееся в залоге	5810
в том числе: объекты основных средств	5811
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	5812	-	-	-
прочее	5813	-	-	-
Выданные - всего	5820	-	-	-
в том числе: объекты основных средств	5821	-	-	-
Имущество, переданное в залог	5830	11559	25567	23280
в том числе: объекты основных средств	5831	11559	25567	23280
Ценные бумаги и иные финансовые вложения	5832	-	-	-
прочее	5833	-	-	-

9. Государственная помощь

Наименование показателя			Код	За 2016г.				За 2015г.
1			2	3				4
Получено бюджетных средств - всего			5900	-				-
в том числе: из федерального бюджета			5901	-				-
из бюджета субъекта Российской Федерации			5902	-				-
из местных бюджетов			5903	-				-
Наименование показателя	Период	Код	На начало года		Получено за год		Возвращено за год		На конец года
1	2	3	4		5		6		7
Бюджетные кредиты - всего	За 2016г.	5910	-		-		( - )		-
	За 2015г.	5920	-		-		( - )		-
в том числе: из федерального бюджета	За 2016г.	5911	-		-		( - )		-
	За 2015г.	5921	-		-		( - )		-
из бюджета субъекта Российской Федерации	За 2016г.	5912	-		-		( - )		-
	За 2015г.	5922	-		-		( - )		-
из бюджета субъекта Российской Федерации	За 2016г.	5913	-		-		( - )		-
	За 2015г.	5923	-		-		( - )		-
Наименование показателя		Код	Получено из бюджета			Получено из внебюджетных фондов
1	2	3	4			5
Расходы по обычным видам деятельности - всего	За 2016г.	5930	-			-
	За 2015г.	5935	-			-
в том числе: на растениеводство	За 2016г.	5931	-			-
	За 2015г.	5936	-			-
на животноводство	За 2016г.	5932	-			-
	За 2015г.	5937	-			-
на прочие цели	За 2016г.	5933	-			-
	За 2015г.	5938	-			-
Капитальные вложения во внеоборотные активы - всего	За 2016г.	5940	-			-
	За 2015г.	5950	-			-
в том числе: мелиоративные мероприятия	За 2016г.	5941	-			-
	За 2015г.	5951	-			-
закладка и выращивание многолетних насаждений	За 2016г.	5942	-			-
	За 2015г.	5952	-			-
закупка сельхозтехники	За 2016г.	5943	-			-
	За 2015г.	5953	-			-
строительство объектов социальной сферы	За 2016г.	5944	-			-
	За 2015г.	5954	-			-
прочие	За 2016г.	5945	-			-
	За 2015г.	5955	-			-
Компенсация убытков по чрезвычайным ситуациям (стихийные бедствия, пожары и пр.)	За 2016г.	5960	-			-
	За 2015г.	5965	-			-

Генеральный директор ОАО «Комета» _____________________ В.В. Каштанов

Главный бухгалтер ________________ И.М. Логинова

НАТУРАЛЬНЫЕ ПРОДУКТЫ

ОТ ПРОИЗВОДИТЕЛЯ

Производство, продажа муки и полуфабрикатов оптом

Акционерам